Расхождение суммы НДФЛ в 1 рубль в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при выплате дивидендов: что делать?
Добрый день,
ООО на УСН 15% с наемными сотрудниками. Директору-учредителю в марте 2019 года были дважды начислены и выплачены дивиденды.
Сведения из 1С:
26.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,00
29.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,00
В регистре налогового учета по НДФЛ сумма налога исчисленного равна 29 886,00
При формировании 2-НДФЛ СБИС не принимает отчет, по причине "Сумма налога, исчисленная по ставке 13%, рассчитана неверно(29886 ≠ 29885)
Сумма налога исчисленная по ставке 13% должна быть равна произведению ставки и налоговой базы, деленное на 100 (за исключением доходов от долевого участия в организации (дивиденды), в отношении которых сумма налога рассчитывается отдельно по каждой сумме указанного дохода).
При этом в годовой 6-НДФЛ суммы ложатся также и программа пропускает.
Других выплат и вычетов в 2019 году у директора-учредителя не было.
Что делать в данном случае? Посылать корректировки по 6-НДФЛ за 2019 год, тем самым уменьшая сумму НДФЛ на 1 руб. или отправлять отчет 2-НДФЛ несмотря на ошибку?
Буду очень признательна за советы!
ООО на УСН 15% с наемными сотрудниками. Директору-учредителю в марте 2019 года были дважды начислены и выплачены дивиденды.
Сведения из 1С:
26.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,00
29.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,00
В регистре налогового учета по НДФЛ сумма налога исчисленного равна 29 886,00
При формировании 2-НДФЛ СБИС не принимает отчет, по причине "Сумма налога, исчисленная по ставке 13%, рассчитана неверно(29886 ≠ 29885)
Сумма налога исчисленная по ставке 13% должна быть равна произведению ставки и налоговой базы, деленное на 100 (за исключением доходов от долевого участия в организации (дивиденды), в отношении которых сумма налога рассчитывается отдельно по каждой сумме указанного дохода).
При этом в годовой 6-НДФЛ суммы ложатся также и программа пропускает.
Других выплат и вычетов в 2019 году у директора-учредителя не было.
Что делать в данном случае? Посылать корректировки по 6-НДФЛ за 2019 год, тем самым уменьшая сумму НДФЛ на 1 руб. или отправлять отчет 2-НДФЛ несмотря на ошибку?
Буду очень признательна за советы!
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: 26.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,0029.03.2019 начислено 114 943,00 НДФЛ 14943 К выплате 100 000,00В регистре налогового учета по НДФЛ сумма налога исчисленного равна 29 886,00Всё верно.
В соответствии с п.3 ст.214 и п.3 ст.226 НК РФ, НДФЛ с дивидендов рассчитывается по каждой их выплате отдельно (см. Письмо Минфина РФ от 12.04.2016 N 03-04-06/20834).Цитата: Сумма налога исчисленная по ставке 13% должна быть равна произведению ставки и налоговой базы, деленное на 100Цитата: СБИС не принимает отчетЗначит есть смысл поменять оператора. Например - на Контур.Экстерн
З.Ы. Может Вам будет полезна статья НДФЛ с дивидендов. Примеры исчисления и отражение в отчетности -
Добрый день.Цитата: При формировании 2-НДФЛ СБИС не принимает отчетБез проблем отправлен через СБИС отчет с аналогичными показателями. Честно говоря даже не помню выдавал предупреждение или нет.Цитата: или отправлять отчет 2-НДФЛ несмотря на ошибкуА это ошибка? Очевидно что нет.
-
ПомБух, благодарю!
Naaatta, СБИС считает как ошибку. В техслужбе обещали подправить, но пока результата нет.
ПомБух, т.е. если я отправлю 2-НДФЛ несмотря на непрохождение контроля со стороны СБИСа, налоговая примет ее? Или на входе у них где-то все-таки будет отображаться, что отчет не соответствует всем показателям? Просто время идет, СБИС ошибку не устраняет.
